如何处理IRA中的损失

如何处理IRA
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投资有时会失去价值。当这些投资位于个人退休账户中时,损失似乎令人困惑。 IRA的主要优点在于您的储蓄增值税。当您的投资增长时,推迟是一项明智的税收策略。但是当你的投资下降的时候呢?如果您的爱尔兰共和军在市场上失去资金,您能否得到减免税款? 个人退休账户的结构是,任何税收影响被推迟,直到实际从IRA撤回所谓的分配。 分发时,可以确定任何税务处理。 IRA损失的首选策略:将任何分配推迟到最低限度59. 5 一般来说,最好在计划内进行资产重新分配,而不是分配并将资金用于计划之外。那是因为对于传统的(可扣除的)IRA而言,整个退出金额将被纳入您的应纳税所得额,这可能会推动您进入更高的税收范围。此外,如果您未满59岁,则可以提前10%的罚款。5.

投资有时会失去价值。当这些投资位于个人退休账户中时,损失似乎令人困惑。 IRA的主要优点在于您的储蓄增值税。当您的投资增长时,推迟是一项明智的税收策略。但是当你的投资下降的时候呢?如果您的爱尔兰共和军在市场上失去资金,您能否得到减免税款?

个人退休账户的结构是,任何税收影响被推迟,直到实际从IRA撤回所谓的分配。

分发时,可以确定任何税务处理。

IRA损失的首选策略:将任何分配推迟到最低限度59. 5

一般来说,最好在计划内进行资产重新分配,而不是分配并将资金用于计划之外。那是因为对于传统的(可扣除的)IRA而言,整个退出金额将被纳入您的应纳税所得额,这可能会推动您进入更高的税收范围。此外,如果您未满59岁,则可以提前10%的罚款。5.

如果同一类型的所有IRAs都可以扣除IRA损失

您可以对IRA计划造成损失,但只有在出现所有相同类型的IRAs时,才能扣除。这意味着:兑现所有您的传统IRA或兑现所有Roth IRA。

对于传统的IRA,这种损失准备工作只有在您有不可否认捐款的基础上。

基础意味着对传统的IRA有不可推算的金额。如果没有基础,那么你不会有任何损失,你可以扣除你的报税表。但是,您不能只出现您的非投机性投资回报。所有传统的IRA资金都必须清算,以获得损失扣除。

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有关其他信息,请参见出版物590第1章,并深入了解“识别传统IRA投资损失”一节。

损失准备与Roth IRAs更好地合作,因为你原来的贡献。任何损失将是根据AGI阈值限额的2%的杂项逐项扣除。如果Roth IRA的价值低于您的总贡献额,那么该账户的全部价值可以兑现,您可以扣除损失,并且分配不会受到早期的分配惩罚。这是在“财务条例”第1部分。408A-6,特别是问答编号4和5中。

如果罗斯IRA失去价值,但其价值不低于捐款总额,则不会作为税务报告的损失。在这种情况下,最好是对你已经拥有的收益进行减税。有关更多详情,请参见出版物590第2章,并深入到“识别投资损失”部分。

IRA损失的其他扣除额

IRA损失是根据AGI限制的2%的杂项分项扣除。这些损失在附表A中报告。

为了获得扣除的利益,您的损失将需要超过您调整后的总收​​入的2%,您需要能够逐项列出。杂项扣除可以通过替代最低税率进行调整,这可能进一步削弱索赔损失的税收优惠。

IRA损失的最终注意事项

资产从退休账户中移除后,将永久删除。你只能提供新的资金。 IRA投资者将会想看看他们的长期资产配置目标,以及任何盈利预测。 IRA计划中的任何收益,利息,股息,收益将被递延(如果是Roth,则免税)。这样可以使您的收入复合而不需要每年纳税。这里的想法是尽可能长时间地保留税收优惠,以使您的收入比在应税经纪账户中的收入更快。

但是,一些IRA账户持有人可能不想再投资。相反,他们宁可将这笔钱用于非投资目的,例如买房子,支付医疗费用,开办企业或生活费用。虽然一般来说,我建议尽可能长时间保持延期,但可能需要考虑早期发行的策略。在这种情况下,我会首先从IRAs中获取损失(首先是Roth然后是传统的IRA)。如果没有整体损失,那么首先从罗斯拉起钱,然后从不可以扣除然后从可扣除的IRA中扣除。 (这些序列提供了最大限度地减少惩罚的机会。)如果纳税人有短期现金需求,我会先考虑在401(k)之前借贷,甚至考虑到IRA分配,因为401 k)你会借给自己,你的401(k)计划的利益就会回到自己的位置。这是整体情况。最适合您的工作在很大程度上取决于您的具体投资和财务目标,加上税收策略,使IRA损失尽可能的最低。